В 2019 году была приватизирована квартира на меня и двух моих несовершеннолетних детей. В 2020 году по единому договору было продано 1 миллион 136 тысяч рублей (кадастровая стоимость — 1 000 650 000 рублей). Должен ли я платить налоги с продажи?
В соответствии со статьей 2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — НК РФ) освобождаются от налогообложения доходы, полученные налогоплательщиком, если эти доходы принадлежали ему хотя бы на основании закона. В случае с имущественными правами, полученными налогоплательщиком в результате приватизации, минимальный срок владения составляет три года с момента государственной регистрации права собственности (абзац 2 пункта 3 статьи 217.1 Налогового кодекса РФ). В вашем случае право собственности возникло в 2019 году, а продажа состоялась годом позже. Срок владения жилплощадью был меньше установленного законом минимального срока — поэтому вырученные от ее продажи средства подлежат обложению налогом на доходы физических лиц (далее — НДФЛ).
Чтобы ответить на вопрос о сумме налога, подлежащей уплате, необходимо, прежде всего, обратить внимание на положение подпункта 1 пункта 2 статьи 2 (2) Кодекса об НДС. 2 ст. 214.10-2 НК РФ гласит, что если доход налогоплательщика от реализации недвижимого имущества составляет менее 70% базовой величины стоимости данного объекта на 1 января года, в соответствии с которым осуществлена регистрация перехода права собственности на этот объект, но для целей налогообложения доход налогоплательщика от реализации объекта признается равным 70% стоимости. считается равным 70% от стоимости. В вашем случае 70% от стоимости подвального помещения жилого дома составляет 1 000 155 000 рублей (1 000 650 000 рублей х 0,7). Квартира была продана за небольшую сумму (1 млн рублей). В результате, согласно приведенной выше норме закона, доход от продажи составляет 1 000 155 000 рублей (т.е. будет получено 70 % от кадастровой стоимости объекта. ).
Идем дальше. Согласно пп. 1п. 1, пп. 1(2) ст. 220 НК РФ при определении суммы налогооблагаемого дохода налогоплательщик имеет право на налоговую скидку по налогу на недвижимость, связанную с продажей имущества. В случае продажи жилого дома (в том числе приватизированного) размер скидки составляет 1 млн рублей. Это означает, что (в соответствии с пунктом 6 статьи 210 Налогового кодекса РФ) с суммы скидки облагается только часть дохода. В вашем случае с дохода физического лица взимается налог на доходы физических лиц в размере 155 000 рублей (70% от кадастровой стоимости, исходя из налогового вычета по налогу на недвижимость в размере 1 000 150 000 рублей).
Исходя из ставки 13%, общая сумма налога на доходы физических лиц, подлежащая уплате всеми налогоплательщиками (включая несовершеннолетних), составляет (155 000 рублей х 13%) 20 150 рублей.
В соответствии с подп. 3(2) ст. 220 Налогового кодекса РФ в случае нахождения имущества в общей совместной собственности соответствующая сумма налогового вычета по налогу на недвижимость распределяется между совместными собственниками имущества. Совместная собственность. Если доли всех сособственников равны (каждому принадлежит 1/3 права на имущество), то следует считать, что каждый сособственник получил доход (1 млн 155 тыс. руб. / 3) в размере 385 тыс. руб. и квалифицированное имущество (1 млн руб. / 3) в размере 333 тыс. РУБЛЕЙ. Сумма налогооблагаемого дохода каждого совладельца составит 51, 667 рублей соответственно. Сумма подоходного налога с физических лиц, уплачиваемая каждым совладельцем, составляет 6 717 рублей (приблизительно).
Поскольку двое из трех совладельцев являются несовершеннолетними, обязанность по уплате подоходного налога в конечном итоге ложится на их законных представителей. Однако с юридической точки зрения речь идет о самостоятельных налоговых обязательствах несовершеннолетних. Таким образом, во-первых, декларация о доходах должна быть подана от имени детей, а во-вторых, налоги должны быть уплачены от их имени (в качестве плательщика должен быть указан сам несовершеннолетний, а не его законный представитель).
Вы также можете прочитать подробную статью, размещенную на нашем сайте. Это касается всех налоговых платежей при продаже квартиры.
Как продать квартиру после ее приватизации без налогов?
Передача государственного имущества (муниципалитетов) в частную собственность называется приватизацией. То есть человек, проживающий в квартире по социальному найму, после процесса бесплатной приватизации приобретает все права на объект жилья. Существуют основания для дарения, наследования и продажи квартиры после приватизации. У новых владельцев часто возникают вопросы о том, как именно ликвидировать объект жилья, а точнее, о размере налога.
Каким образом продать квартиру сразу после приватизации?
Если объект по закону подлежит приватизации, она осуществляется в установленном порядке.
Как только новый владелец получает письменное подтверждение своих прав на недвижимость, он получает квадратные метры в свое распоряжение. Закон не ограничивает частных владельцев, если при этом не нарушаются права других граждан. Что вы можете сделать?
Таким образом, если все участники приватизации согласны на продажу, то есть если получены разрешения всех собственников, продажа приватизированного объекта жилья не является обычной торговлей.
Можно ли продать квартиру после приватизации без налоговых выплат?
Владельцы недвижимости наделены не только правами, но и обязанностями, предусмотренными на законодательном уровне. В частности, это уплата налогов. Продажа самой приватизированной жилплощади разрешена при возникновении такой необходимости. Поэтому нет необходимости задумываться о том, в течение какого срока после приватизации можно продать квартиру. При наличии документов, подтверждающих права собственника, сделка может состояться практически сразу. Главное в этом вопросе — получить бумаги, подтверждающие право собственности.
Однако квартиры, полученные в безвозмездное пользование, по закону считаются доходными объектами.
Следовательно, их продажа рассматривается как превращение недвижимого имущества в деньги. В данном варианте это обычный доход. Соответственно, вырученные средства облагаются налогом по ставке 13 %. Этот период продажи действует в течение трех лет с даты приватизации. По истечении этого срока приватизированные квартиры не классифицируются как чистый доход.
Вывод. Если вы не торопитесь с продажей, то можете не платить налог, если подождете три года; если вы подождете три года, то можете не платить налог, если не торопитесь с продажей.
Можно ли продать квартиру сразу после приватизации с минимальными налоговыми выплатами или без налогов?
Учитывая, что срок не установлен, сделка с наличием свидетельства о праве собственности характеризуется двумя юридическими требованиями
Отчетность. Напомним, что если квартира продается сразу после приватизации, то налог составляет 13% от дохода (от цены продажи).
Таким образом, фактически избежать налога не получится, но есть возможность вернуть сумму налога. Это покупка нового дома с последующими налоговыми вычетами. Таким образом, государство возвращает налог.
Разумеется, никаких ограничений нет.
Внимание. Использование скидки — единственная возможность вернуть налог на твердый доход для тех, кто решил создать один торговый метр, который продается в частном порядке ранее, чем через три года с момента получения свидетельства о регистрации в Госреестре.
Продать квартиру после приватизации – процесс получения налогового вычета
Если соблюдены некоторые условия продажи (т.е. приватизация завершена, но три года еще не прошли), существует возможность получить налоговый кредит.
Дольщики могут продать свои квартиры сразу после приватизации по максимальной налоговой оптимизации. В этом случае база для расчета налога каждого дольщика значительно меньше, чем у единственного собственника. Каждый человек, приобретающий новое жилье, имеет право на скидку один раз
Как же оформить вычет, если можно продать квартиру сразу после приватизации?
Граждане, которые в спешке продали свое приватизированное жилье и приобрели новое, но еще не воспользовались скидкой, собирают документы для подачи в резиденцию.
Какие документы необходимо иметь при себе?
Документ, подтверждающий права собственника на новое жилье.
Могут потребоваться и другие документы.
Полный список предоставит представитель Федеральной налоговой службы при непосредственном обращении. Основная цель — подтвердить факт покупки нового жилья.
Можно ли продать квартиру сразу после приватизации с получением вычета пенсионеру?
Пенсионеры не являются получателями дохода. Подоходный налог не взимается с пенсионных выплат. Поэтому использование налоговой скидки на скромный отдых гражданами не предусмотрено. Единственный способ — перенести скидку на последние три года.
Например, гражданин РФ, оформивший аннуитет в этом году, имеет право на скидку за этот 2017 год и за период 2014-2016 годов. Иными словами, охватывается время получения налогооблагаемого дохода. Декларировать нужно весь период.
Видео сюжет расскажет о налогах, причитающихся с продажи квартиры в 2017 году